início > contabilidade Ano XX - 19 de junho de 2019



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Esquemas de Registros Contábeis - nº 16

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 16 - Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis

Pagamentos (nas dependências não centralizadoras, participantes do Serviço de Compensação) - Na instituição sacada

  1. No dia da sessão de troca - transferência de valores da dependência centralizadora
  2. No dia da sessão de troca - cheques e documentos recebidos da dependência centralizadora que serão devolvidos
  3. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos para a dependência centralizadora

1. No dia da sessão de troca - transferência de valores da dependência centralizadora

Débito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
(pelo débito dos cheques e outros saques efetuados)
Crédito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS - Centralizadora

2. No dia da sessão de troca - cheques e documentos recebidos da dependência centralizadora que serão devolvidos

Débito - 1.4.1.10.00-3 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
(pelo estorno dos cheques e outros saques devolvidos ao Serviço de Compensação)

3. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos para a dependência centralizadora

Débito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS - Centralizadora
Crédito - 1.4.1.10.00-3 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO


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