Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis Pagamentos - Na instituição sacada

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 16 - Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis

Pagamentos (nas dependências não centralizadoras, participantes do Serviço de Compensação) - Na instituição sacada

1. No dia da sessão de troca - transferência de valores da dependência centralizadora
2. No dia da sessão de troca - cheques e documentos recebidos da dependência centralizadora que serão devolvidos
3. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos para a dependência centralizadora

1. No dia da sessão de troca - transferência de valores da dependência centralizadora

Débito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
(pelo débito dos cheques e outros saques efetuados)
Crédito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS - Centralizadora

2. No dia da sessão de troca - cheques e documentos recebidos da dependência centralizadora que serão devolvidos

Débito - 1.4.1.10.00-3 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
(pelo estorno dos cheques e outros saques devolvidos ao Serviço de Compensação)

3. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos para a dependência centralizadora

Débito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS - Centralizadora
Crédito - 1.4.1.10.00-3 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO