início > contabilidade Ano XX - 21 de setembro de 2019



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4.9.9.89.00-3 OBRIGAÇÕES POR COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 4.0.0.00.00-8 - PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 4.9.0.00.00-9 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
SUBGRUPO: 4.9.9.00.00-6 - Diversas

CONTA: 4.9.9.89.00-3 - OBRIGAÇÕES POR COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS TÍTULOS CONTÁBEIS ATRIBUTOS E P
4.9.9.89.10-6 Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios UBDKIFJACTSWE--LMNH--Z --- 503
4.9.9.89.90-0 Cotas de Outros Fundos UBDKIFJACTSWE--LMNH--Z --- 503

FUNÇÃO:

Destina-se ao registro, nos adequados subtítulos, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial, das obrigações por cotas de fundos de investimento consolidados pela instituição

BASE NORMATIVA: (Carta Circular BCB 3.658/2014)

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelo valor das obrigações e encargos.
- Debitada pelas liquidações ou transferências.


(...)

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