Ano XXVI - 6 de dezembro de 2024

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CONTA 4.5.2.10.00-6 - CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR


TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 4.0.0.00.00-8 - PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 4.5.0.00.00-3 - RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
SUBGRUPO: 4.5.2.00.00-9 - TRANSFERÊNCIAS INTERNAS DE RECURSOS

CONTA: 4.5.2.10.00-6 - CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR (Revisada em 22/02/2024)

ATRIBUTOS =

FUNÇÃO:

Registrar o valor dos cheques e outros papéis recebidos de congêneres ou correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica.

É vedada a escrituração nesta conta de cheques acolhidos em depósito, até os sacados contra outras praças, cuja contabilização se faça na adequada conta de Depósitos.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 271/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelos valores recebidos.
- Debitada pela liquidação dos papéis.

VER:

COSIF 1.5 - Relações Interfinanceiras e Interdependências

  1. Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis
  2. Créditos Vinculados
  3. Repasses Interfinanceiros
  4. Relações com Correspondentes
  5. Recursos em Trânsito de Terceiros
  6. Ordens de Pagamento
  7. Transferências Internas de Recursos
  8. Disposições Gerais


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