CONTA 4.5.2.10.00-6 - CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR

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TÍTULO:	Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	4.0.0.00.00-8 - PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
GRUPO:	4.5.0.00.00-3 - RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
SUBGRUPO:	4.5.2.00.00-9 - TRANSFERÊNCIAS INTERNAS DE RECURSOS

CONTA: 4.5.2.10.00-6 - CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR (Revisada em 22/02/2024)

ATRIBUTOS =

FUNÇÃO:

Registrar o valor dos cheques e outros papéis recebidos de congêneres ou correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica.

É vedada a escrituração nesta conta de cheques acolhidos em depósito, até os sacados contra outras praças, cuja contabilização se faça na adequada conta de Depósitos.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 271/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelos valores recebidos.
- Debitada pela liquidação dos papéis.

VER:

COSIF 1.5 - Relações Interfinanceiras e Interdependências

Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis
Créditos Vinculados
Repasses Interfinanceiros
Relações com Correspondentes
Recursos em Trânsito de Terceiros
Ordens de Pagamento
Transferências Internas de Recursos
Disposições Gerais

(...)

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