CONTA 1.4.4.10.00-2 - CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL

CONTA 1.4.4.10.00-2 CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL

FUNÇÃO:

Registrar, nos adequados subtitulos, os débitos e os créditos decorrentes de transações conduzidas em moeda nacional com instituições financeiras, dependências, matriz e congêneres no exterior, com as quais o banco mantêm relações de correspondente.

Este título contábil (1.4.4.10.00-2 - CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL) deve conter os seguintes subtítulos de uso interno:

• I - dependências;
• II - matriz e congêneres; e
• II - instituições financeiras.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 426/2023 Alterada pela IN BCB 493/2024

FUNCIONAMENTO DA CONTA

1. Debitada pelo registro dos fatos que corresponderem a débitos, em moeda nacional, de responsabilidade dos titulares.
2. Creditada pelo registro dos fatos que corresponderem a créditos, em moeda nacional, em favor dos titulares.

No que concerne ao balanceamento de saldos, que não ficou bem claro na função da conta acima explicada, os saldos  negativos (a pagar) devem ficar na conta 4.4.4.10.00-3 - CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL e os saldos positivos (a receber) devem ficar nesta conta 1.4.4.10.00-2 - CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL quando forem levantados balancetes mensais e por ocasião dos balanços semestrais e também no caso de apurações intermediárias.