Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis Recebimentos efetuados por outras instituições - Na instituição depositária

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 16 - Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis

Recebimentos efetuados por outras instituições (nas dependências não centralizadoras, participantes do Serviço de Compensação) - Na instituição depositária

1. No dia da sessão de troca - fichas de compensação acolhidas normalmente - recebidas da dependência centralizadora
2. No dia da sessão de troca - fichas de compensação que serão devolvidas
3. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação devolvidas à dependência centralizadora

1. No dia da sessão de troca - fichas de compensação acolhidas normalmente - recebidas da dependência centralizadora

Débito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS - Centralizadora
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista

2. No dia da sessão de troca - fichas de compensação que serão devolvidas

Débito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
(pelo estorno dos créditos irregulares)
Crédito - 4.4.1.20.00-1 - RECEBIMENTOS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

3. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação devolvidas à dependência centralizadora

Débito - 4.4.1.20.00-1 - RECEBIMENTOS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS - Centralizadora