CONTA 6.1.1.70 - COTAS DE INVESTIMENTO

TÍTULO:	Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	6.0.0.00.00-2 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
GRUPO:	6.1.0.00.00-1 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
SUBGRUPO:	6.1.1.00.00-4 - CAPITAL SOCIAL

CONTA: 6.1.1.70.00-3 - COTAS DE INVESTIMENTO (Revisada em 22/02/2024)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	ATRIBUTOS	E
6.1.1.70.10-6	Cotas a Individualizar	------------------Z	---
6.1.1.70.20-9	Pessoas Físicas	------------------Z	---
6.1.1.70.30-2	Pessoas Jurídicas	------------------Z	---

FUNÇÃO:

Registrar os valores de cotas, oriundos de aplicações e resgates dos investidores.

No subtítulo Cotas a Individualizar, registram-se os valores de cotas emitidas e resgatadas que não tenham sido individualizadas, podendo o subtítulo apresentar saldo credor ou devedor.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 272/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelo valor correspondente a cotas em circulação.
- Debitada pelos resgates e baixas procedidas.

(...)

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