início > contabilidade Ano XX - 26 de maio de 2019



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CONTA 6.1.1.70

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 6.0.0.00.00-2 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
GRUPO: 6.1.0.00.00-1 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
SUBGRUPO: 6.1.1.00.00-4 - CAPITAL SOCIAL

CONTA: 6.1.1.70.00-3 COTAS DE INVESTIMENTO (Revisada em 16/04/2019)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS TÍTULOS CONTÁBEIS ATRIBUTOS E P
6.1.1.70.10-6 Cotas a Individualizar -------------O-----Z --- ---
6.1.1.70.20-9 Pessoas Físicas -------------O-----Z --- ---
6.1.1.70.30-2 Pessoas Jurídicas -------------O-----Z --- ---

FUNÇÃO:

Registrar os valores de cotas, oriundos de aplicações e resgates dos investidores.

No subtítulo Cotas a Individualizar, registram-se os valores de cotas emitidas e resgatadas que não tenham sido individualizadas, podendo o subtítulo apresentar saldo credor ou devedor.

BASE NORMATIVA: (Carta-Circular BCB 2.150 art. 1º)

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelo valor correspondente a cotas em circulação.
- Debitada pelos resgates e baixas procedidas.


(...)

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