início > cursos Ano XX - 27 de maio de 2019



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Desfalques em Fundações de Previdência Privada - Operações com Títulos Públicos

BLINDAGEM FISCAL E PATRIMONIAL - ARTIFÍCIOS UTILIZADOS POR SONEGADORES

4 - CRIMES EMPRESARIAIS, DE SERVIDORES PÚBLICOS E DE PROFISSIONAIS DO MERCADO

4.2 - EXEMPLOS PRÁTICOS DE CRIMES DE PROFISSIONAIS DO MERCADO <-- clique para ir à próxima página

4.2.1 - Desfalques em Fundações de Previdência Privada

4.2.1.1 - Operações com Títulos Públicos

Os administradores do Fundo de Pensão Alpha estão dispostos a dar um desfalque na entidade. Então, combinam com profissionais do mercado de capitais que se dispõem a fazer a SIMULAÇÃO da operação e a DISSIMULAÇÃO do desfalque.

Primeiramente a Gangue conseguem um outro Fundo de Pensão que queira comprar os títulos pelo Preço de Mercado ($12,00), sabendo que os administradores do Fundo Alpha querem vender os títulos por $8,00 (preço unitário).

Para realização da operação, recorrem a várias DTVM, sendo que uma delas fará a Operação Day-Trade com uma Empresa Fantasma que ficará como receptadora do dinheiro desfalcado.

A devolução do dinheiro para os administradores do Fundo Alpha, depois de distribuída a propina dos intermediários, será feita em dinheiro sacado na "boca de caixa" de um banco em que a Empresa Fantasma tem uma conta corrente que foi aberta em discordância com o contido no art. 64 da Lei 8.383/1991. Assim, o gerente da agência e os administradores do Banco tornam-se cúmplices.


(...)

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