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SUSEP - ANEXO XI - MODELOS - DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

CONTABILIDADE DE SEGUROS

PLANO CONTÁBIL PADRONIZADO - SUSEP (Revisada em 22/02/2024)

ANEXO XI - MODELOS DE PUBLICAÇÃO

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Lucro líquido do período

Ajustes para:

Depreciação e amortizações

Perda (Reversão de perdas) por redução ao valor recuperável dos ativos

Variação no valor justo de propriedades para investimento

Perda (Ganho) na alienação de imobilizado e intangível

Resultado de Equivalência Patrimonial

Outros Ajustes

Variação nas contas patrimoniais:

Ativos financeiros

Créditos das operações de seguros e resseguros

Créditos das operações de previdência complementar

Créditos das operações de capitalização

Ativos de Resseguro

Créditos fiscais e previdenciários Ativo fiscal diferido

Depósitos judiciais e fiscais

Despesas antecipadas

Custos de Aquisição Diferidos

Outros Ativos

Impostos e contribuições

Outras contas a pagar

Débitos de operações com seguros e resseguros

Débitos de operações com previdência complementar

Débitos de operações com capitalização

Depósitos de terceiros

Provisões técnicas - seguros e resseguros

Provisões técnicas - previdência complementar

Provisões técnicas - capitalização

Provisões judiciais

Outros passivos

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações

Juros pagos

Juros recebidos

Recebimento de Dividendos e Juros sobre Capital Próprio

Imposto sobre o lucro pagos

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Recebimento pela Venda:

Investimentos

Imobilizado

Intangível

Pagamento pela Compra:

Investimentos

Imobilizado

Intangível

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Aumento de Capital

Redução de Capital

Distribuição de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio

Aquisição das próprias ações

Venda das próprias ações

Aquisição de Empréstimos

Pagamento de Empréstimos (exceto juros)

Outros

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento

Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalentes de Caixa

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período

(...)

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