início > cursos Ano XXI - 16 de outubro de 2019



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LEASING INTERNACIONAL - OPERAÇÃO JATINHO 5

BLINDAGEM FISCAL E PATRIMONIAL - ARTIFÍCIOS UTILIZADOS POR SONEGADORES

4 - CRIMES EMPRESARIAIS, DE SERVIDORES PÚBLICOS E DE PROFISSIONAIS DO MERCADO

4.1 - EXEMPLOS PRÁTICOS DE CRIMES EMPRESARIAIS <-- clique para ir à próxima página

4.1.5 - Fraudes em Operações Financeiras Internacionais

4.1.5.2 - Operação de Arrendamento Mercantil Internacional

4.1.5.2.5 - LEASING - OPERAÇÃO JATINHO - Parte 5

Como a empresa "BANKCO" não tem os recursos financeiros para pagamento da compra dos jatinhos, mediante contrato de gaveta, transfere o contrato de arrendamento para a empresa "LEASE".

Dessa forma, a proprietária indireta dos 2 jatinhos volta a ser a "LEASE".

Neste caso não há alteração no Balanço da Pagamentos porque o credor do contrato continua sendo o mesmo, visto que o repasse do contrato de arrendamento foi feito mediante documento informal, também chamado de contrato de "gaveta". Isto é, o repasse do contrato de arrendamento não existe oficialmente.


(...)

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