início > cursos Ano XX - 20 de junho de 2019



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LEASING INTERNACIONAL - OPERAÇÃO JATINHO 3

BLINDAGEM FISCAL E PATRIMONIAL - ARTIFÍCIOS UTILIZADOS POR SONEGADORES

4 - CRIMES EMPRESARIAIS, DE SERVIDORES PÚBLICOS E DE PROFISSIONAIS DO MERCADO

4.1 - EXEMPLOS PRÁTICOS DE CRIMES EMPRESARIAIS <-- clique para ir à próxima página

4.1.5 - Fraudes em Operações Financeiras Internacionais

4.1.5.2 - Operação de Arrendamento Mercantil Internacional

4.1.5.2.3 - LEASING - OPERAÇÃO JATINHO - Parte 3

Para complicar o eventual rastreamento financeiro da operação de arrendamento mercantil internacional, a empresa LEASE vende os 2 aviões à empresa BANKCO também constituída no exterior.

Se a empresa compradora e a vendedora forem constituídas em paraísos fiscais diferentes, fica mais difícil o rastreamento do fluxo financeiro.

Se o "Clearing Cambial" foi efetuado por uma mesma instituição habilitada (câmara de compensação que faz o registro e a liquidação da operação cambial) fica mais fácil o rastreamento. Se forem instituições diferentes em países diferentes, torna-se bem mais difícil o rastreamento.


(...)

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