Ano XXVI - 2 de julho de 2025

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APLICAÇÕES EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS


TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00.00-9 - ATIVO CIRCULANTE
GRUPO: 1.2.0.00.00.00-5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIROS DE LIQUIDEZ

SUBGRUPO: 1.2.1.00.00.00-2 - APLICAÇÕES EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS (Revisada em 28-06-2025)

CÓDIGOS TÍTULOS CONTÁBEIS E
1.2.1.10.00.00-1 120
1.2.1.20.00.00-0 120
1.2.1.30.00.00-9 120
1.2.1.35.00-4 120

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 426/2023

1.2.1.00.00.00-2 Aplicações em Operações Compromissadas -
1.2.1.10.00.00-1 REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA 120
1.2.1.10.01.00-0 Títulos Públicos Federais - No País -
1.2.1.10.01.10-3 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.10.01.40-2 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.01.60-8 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.01.70-1 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.10.01.80-4 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.10.31.00-1 Títulos Privados - No País -
1.2.1.10.31.10-4 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.10.31.40-3 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.31.60-9 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.31.70-2 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.10.31.80-5 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.10.70.00-0 Títulos de Responsabilidade da União no Exterior -
1.2.1.10.70.10-3 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.10.70.40-2 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.70.60-8 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.70.70-1 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.10.70.80-4 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.10.85.00-2 Outros Títulos no Exterior -
1.2.1.10.85.10-5 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.10.85.40-4 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.85.60-0 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.85.70-3 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.10.85.80-6 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.10.91.00-3 Títulos Vinculados a Saldos em Conta Pré-Paga -
1.2.1.10.91.10-6 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.10.91.40-5 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.91.60-1 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.91.70-4 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.10.91.80-7 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.10.99.00-5 Outros -
1.2.1.10.99.10-8 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.10.99.40-7 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.99.60-3 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.10.99.70-6 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.10.99.80-9 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.20.00.00-0 REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA 120
1.2.1.20.01.00-9 Títulos Públicos Federais - No País -
1.2.1.20.01.10-2 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.20.01.40-1 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.01.60-7 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.01.70-0 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.20.01.80-3 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.20.31.00-0 Títulos Privados - No País -
1.2.1.20.31.10-3 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.20.31.40-2 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.31.60-8 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.31.70-1 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.20.31.80-4 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.20.70.00-9 Títulos de Responsabilidade da União no Exterior -
1.2.1.20.70.10-2 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.20.70.40-1 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.70.60-7 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.70.70-0 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.20.70.80-3 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.20.85.00-1 Outros Títulos no Exterior -
1.2.1.20.85.10-4 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.20.85.40-3 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.85.60-9 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.85.70-2 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.20.85.80-5 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.20.99.00-4 Outros -
1.2.1.20.99.10-7 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.20.99.40-6 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.99.60-2 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.20.99.70-5 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.20.99.80-8 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.30.00.00-9 REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA 120
1.2.1.30.01.00-8 Títulos Públicos Federais - No País -
1.2.1.30.01.10-1 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.30.01.40-0 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.30.01.60-6 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.30.01.70-9 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.30.01.80-2 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.30.31.00-9 Títulos Privados - No País -
1.2.1.30.31.10-2 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.30.31.40-1 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.30.31.60-7 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.30.31.70-0 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.30.31.80-3 (+/-) Ajuste a Valor Justo -
1.2.1.30.99.00-3 Outros -
1.2.1.30.99.10-6 Saldo Contábil Bruto -
1.2.1.30.99.40-5 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.30.99.60-1 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito -
1.2.1.30.99.70-4 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
1.2.1.30.99.80-7 (+/-) Ajuste a Valor Justo -


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