DOCUMENTOS INÁBEIS PARA CONTABILIZAÇÃO - TEXTOS ELUCIDATIVOS

A ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL E SEUS DOCUMENTOS HÁBEIS

COMPROVANTES DE ESCRITURAÇÃO - DOCUMENTAÇÃO HÁBIL

São Paulo, 18/07/2012 (Revisado em 20-02-2024)

DOCUMENTOS INÁBEIS PARA CONTABILIZAÇÃO - TEXTOS ELUCIDATIVOS

1. DOCUMENTOS FALSOS OU FALSIFICADOS - CONTABILIDADE FRAUDULENTA

Sobre a Documentação Inábil baseada em Notas Fiscais Frias e Recibos Frios, veja os seguintes textos elucidativos:

1. Notas Fiscais Frias e Recibos Frios
2. Paraísos Fiscais Municipais e as Baixas Alíquotas do ISS
3. O ISS, Os Bancos e as Demais Prestadoras de Serviços
4. Notas Fiscais Frias e Empresas Fantasmas

2. DOCUMENTOS DE OPERAÇÕES COM MANIPULAÇÃO DE PREÇOS DE TRANSFERÊNCIA

Sobre a Documentação de Comércio Exterior Fraudulento, veja os seguintes textos elucidativos:

1. Subfaturamento e Superfaturamento das Importação
2. Subfaturamento das Exportação
3. Legislação sobre Preços de Transferência - Valoração Aduaneira
4. Falso Drawback - Fraude na Importação para industrialização e re-exportação por conta e ordem de falsos estrangeiros

3. DOCUMENTOS DE OPERAÇÕES SIMULADAS OU DISSIMULADAS

Sobre a Documentação gerada com base em Operações Simuladas ou Dissimuladas, veja os seguintes textos elucidativos:

1. Operações Realizadas no SFN - Sistema Financeiro Brasileiro e Internacional
   • Manipulação de Resultados entre Empresas Ligadas
   • Evasão Cambial ou de de Divisas
   • Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial
   • Combate à Evasão de Divisas e à Lavagem de Dinheiro - Empresas Offshore
2. Incorporação, Fusão e Cisão com Pagamento de Ágio na Subscrição ou Aquisição de Participações Societárias
   • Ágio na Incorporação Reversa Indireta
3. Compensação de Resultados entre Empresas Ligadas
   • Operações de SWAP - Manipulação de Resultados Entre Empresas Ligadas
4. Compensação de Resultados mediante Operações nas Bolsas de Valores e Mercadorias
   • Operações Day-Trade no Mercado de Opções
   • Operação Esquenta / Esfria na Bolsa se Valores (1) Simples
   • Operação Esquenta / Esfria na Bolsa se Valores (2) Sofisticada

4. DOCUMENTOS INÁBEIS EM RELATÓRIOS DE DESPESAS

Documentação constantes de Relatórios de Despesas Falsos ou Falsificados

1. Despesas com Viagens no País
2. Despesas com Viagens no Exterior
3. Despesas médico-hospitalares e odontológicas
4. Despesas de Aquisição de Bens de Consumo
5. Despesas de Táxi e outros tipos de transporte (inclusive Táxi Aéreo)
6. Pedidos ou Orçamentos (Sem a respectiva Nota Fiscal)
7. Cupons de Caixa Registradoras (Sem o detalhamento dos bens ou das mercadorias comercializadas)

Veja ainda Contabilidade Criativa = Contabilidade Fraudulenta

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