Ano XXV - 19 de abril de 2024

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COSIF 1.37 - INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO - PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

COSIF - PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN

COSIF 1 - NORMAS BÁSICAS

COSIF 1.37 - INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO

COSIF 1.37.94. PLANO DE CONTAS DAS INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO (Revisada em 20-02-2024)

4.0.0.00.00-8 - PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO - ATRIBUTO = Y

4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS

4.1.9.00.00-4 - Outros Depósitos

  • 4.1.9.30.00-5 - CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA
    • 4.1.9.30.10-8 - Saldos de Livre Movimentação
    • 4.1.9.30.20-1 - Saldos Bloqueados

4.2.0.00.00-6 - OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

4.2.1.00.00-9 - Carteira Própria

  • 4.2.1.10.00-6 - RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PRÓPRIA
    • 4.2.1.10.03-7 - Letras Financeiras do Tesouro
    • 4.2.1.10.05-1 - Letras do Tesouro Nacional
    • 4.2.1.10.07-5 - Notas do Tesouro Nacional
    • 4.2.1.10.10-9 - Obrigações do Tesouro Nacional
    • 4.2.1.10.12-3 - Bônus do Tesouro Nacional
    • 4.2.1.10.15-4 - Letras do Banco Central
    • 4.2.1.10.16-1 - Notas do Banco Central
    • 4.2.1.10.18-5 - Bônus do Banco Central

4.4.0.00.00-4 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

  • 4.4.1.00.00-7 - Obrigações Junto a Participantes de Sistemas de Liquidação

4.4.1.00.00-7 - Obrigações Junto a Participantes de Sistemas de Liquidação e de Arranjos de Pagamento

  • 4.4.1.10.00-4 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS RECEBIDOS
    • 4.4.1.10.40-6 - Liquidação Bilateral
    • 4.4.1.10.90-1 - Outros Sistemas de Liquidação
  • 4.4.1.20.00-1 - RECEBIMENTOS A DEVOLVER
    • 4.4.1.20.40-3 - Liquidação Bilateral
    • 4.4.1.20.90-8 - Outros Sistemas de Liquidação
  • 4.4.1.30.00-8 - RECEBIMENTOS REMETIDOS
    • 4.4.1.30.40-0 - Liquidação Bilateral
    • 4.4.1.30.90-5 - Outros Sistemas de Liquidação
  • 4.4.1.50.00-2 - RECEBIMENTOS REMETIDOS A REGULARIZAR
    • 4.4.1.50.40-4 - Liquidação Bilateral
    • 4.4.1.50.90-9 - Outros Sistemas de Liquidação
  • 4.4.1.60.00-9 - TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO

4.6.0.00.00-2 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

4.6.2.00.00-8 - Empréstimos no País - Outras Instituições

  • 4.6.2.10.00-5 - OBRIGAÇÕES POR EMPRESTIMOS NO PAÍS
    • 4.6.2.10.10-8 - Em Moeda Nacional
    • 4.6.2.10.20-1 - Em Moeda Estrangeira

4.6.3.00.00-1 - Empréstimos no Exterior

4.7.0.00.00-1 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

4.7.1.00.00-4 - Instrumentos Financeiros Derivativos

  • 4.7.1.10.00-1 - OPERAÇÕES DE SWAP
    • 4.7.1.10.10-4 - Diferencial a Pagar
    • 4.7.1.10.11-1 - Diferencial a Pagar - COE
    • 4.7.1.10.13-5 - Diferencial a Pagar - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 4.7.1.30.00-5 - OBRIGAÇÕES POR COMPRA A TERMO A PAGAR
    • 4.7.1.30.10-8 - Operações com Ações
    • 4.7.1.30.11-5 - Operações com Ações - COE
    • 4.7.1.30.13-9 - Operações com Ações - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
    • 4.7.1.30.40-7 - Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias
    • 4.7.1.30.41-4 - Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias - COE
    • 4.7.1.30.43-8 - Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 4.7.1.40.00-2 - OBRIGAÇÕES POR VENDA A TERMO A ENTREGAR
    • 4.7.1.40.10-5 - Operações com Ações
    • 4.7.1.40.11-2 - Operações com Ações - COE
    • 4.7.1.40.13-6 - Operações com Ações - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
    • 4.7.1.40.40-4 - Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias
    • 4.7.1.40.41-1 - Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias - COE
    • 4.7.1.40.43-5 - Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 4.7.1.50.00-9 - MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIÁRIOS - PASSIVO
  • 4.7.1.60.00-6 - PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES
    • 4.7.1.60.10-9 - Vendas de Opções de Compra - Posição Lançadora
    • 4.7.1.60.11-6 - Vendas de Opções de Compra - Posição Lançadora - COE
    • 4.7.1.60.13-0 - Vendas de Opções de Compra - Posição Lançadora - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
    • 4.7.1.60.20-2 - Vendas de Opções de Venda - Posição Lançadora
    • 4.7.1.60.21-9 - Vendas de Opções de Venda - Posição Lançadora - COE
    • 4.7.1.60.23-3 - Vendas de Opções de Venda - Posição Lançadora - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 4.7.1.70.00-3 - PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS
    • 4.7.1.70.10-6 - Vendas de Opções de Compra - Posição Lançadora
    • 4.7.1.70.11-3 - Vendas de Opções de Compra - Posição Lançadora - COE
    • 4.7.1.70.13-7 - Vendas de Opções de Compra - Posição Lançadora - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
    • 4.7.1.70.20-9 - Vendas de Opções de Venda - Posição Lançadora
    • 4.7.1.70.21-6 - Vendas de Opções de Venda - Posição Lançadora - COE
    • 4.7.1.70.23-0 - Vendas de Opções de Venda - Posição Lançadora - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 4.7.1.73.00-0 - OPÇÕES COM AJUSTE DIÁRIO - PASSIVO
    • 4.7.1.73.10-3 - Opção de Compra - Taxa de Câmbio
    • 4.7.1.73.15-8 - Opção de Venda - Taxa de Câmbio
    • 4.7.1.73.90-7 - Opção de Compra - Outros
    • 4.7.1.73.95-2 - Opção de Venda - Outros
  • 4.7.1.80.00-0 - DERIVATIVOS DE CRÉDITO - PASSIVO
    • 4.7.1.80.10-3 - Swap de Crédito
    • 4.7.1.80.13-4 - Swap de Crédito - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
    • 4.7.1.80.30-9 - Swap de Taxa de Retorno Total
    • 4.7.1.80.33-0 - Swap de Taxa de Retorno Total - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 4.7.1.85.00-5 - OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - PASSIVO
    • 4.7.1.85.10-8 - Outros - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
    • 4.7.1.85.11-5 - Outros - COE
    • 4.7.1.85.13-9 - Outros

4.9.0.00.00-9 - OUTRAS OBRIGAÇÕES

4.9.1.00.00-2 - Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados

  • 4.9.1.10.00-9 - IOF A RECOLHER
    • 4.9.1.10.20-5 - Operações de Câmbio
    • 4.9.1.10.30-8 - Operações de Seguro
    • 4.9.1.10.40-1 - Operações com Títulos e Valores Mobiliários
    • 4.9.1.10.99-9 - Outros Recebimentos

4.9.3.00.00-8 - Sociais e Estatutárias

4.9.4.00.00-1 - Fiscais e Previdenciárias

  • 4.9.4.10.00-8 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR
  • 4.9.4.15.00-3 - PROVISÃO P/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS
  • 4.9.4.20.00-5 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
    • 4.9.4.20.10-8 - Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros
    • 4.9.4.20.20-1 - Impostos e Contribuições sobre Salários
    • 4.9.4.20.90-2 - Outros
  • 4.9.4.30.00-2 - PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS
    • 4.9.4.30.20-8 - Provisões de Ágios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de Rentabilidade Futura
    • 4.9.4.30.30-1 - Provisões de Ativos Atuariais de Fundos de Pensão de Benefício Definido de Acesso não Irrestrito
    • 4.9.4.30.99-2 - Outras

4.9.9.00.00-6 - Diversas

  • 4.9.9.01.00-5 - OBRIGAÇÕES POR TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
  • 4.9.9.03.00-3 - OBRIGAÇÕES POR SERVIÇOS DE INSTITUIDORES DE ARRANJO
  • 4.9.9.17.00-6 - OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO
    • 4.9.9.17.40-8 - De Outros Ativos Financeiros
  • 4.9.9.20.00-0 - OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS
  • 4.9.9.27.00-3 - OBRIGAÇÕES DE PAGAMENTO EM NOME DE TERCEIROS
  • 4.9.9.30.00-7 - PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR
    • 4.9.9.30.10-0 - Despesas de Pessoal
    • 4.9.9.30.50-2 - Outras Despesas Administrativas
    • 4.9.9.30.90-4 - Outros Pagamentos
  • 4.9.9.35.00-2 - PROVISÃO PARA PASSIVOS CONTINGENTES
    • 4.9.9.35.10-5 - Trabalhistas
    • 4.9.9.35.20-8 - Fiscais - Contingência Jud da Constit da Lei que Inst o Tributo
    • 4.9.9.35.25-3 - Outras Contingências Fiscais
    • 4.9.9.35.30-1 - Cíveis
    • 4.9.9.35.40-4 - Obrigações não Formalizadas
    • 4.9.9.35.50-7 - Reestruturações
    • 4.9.9.35.60-0 - Contratos Onerosos
    • 4.9.9.35.90-9 - Outras Contingências
  • 4.9.9.82.00-0 - PASSIVOS ATUARIAIS
    • 4.9.9.82.10-3 - De Fundos de Pensão de Benefício Definido
    • 4.9.9.82.90-7 - Outros
  • 4.9.9.85.00-7 - VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS
  • 4.9.9.90.00-9 - CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR
  • 4.9.9.92.00-7 - CREDORES DIVERSOS - PAÍS
  • 4.9.9.94.00-5 - OBRIGAÇÕES ESPECÍFICAS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL


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